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财务报销制度及报销流程
发布者:qhqgs 发布时间:2022-03-11 16:32 阅读次数:0
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为了加强公司内部管理,明确审批和核销工作流程,做到有效预算支出,合理控制费用,现结合本公司实际情况制订本财务细则。

费用报销流程:

费用报销人报销申请或转账申请(填制费用报销单或转账申请单)--报销人部门负责人确认签字--财务审核(单据、数据等方面要求)--公司董事长审批(侧重真实、合理性等方面负全责)--出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作,如因其它事情不能按时核销或报销时,必须和财务讲明原因,每周二、周五单据由董事长审批并由出纳付款。

第三条 费用单据要求:

为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的原始单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财政局、税务局等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据,财务部门有权拒绝。报销费用一般范围和要求:

1、办公费:办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出,我公司按季度购买办公用品,各部门在季度月初5号前初将采购办公用品以书面形式按部门报送到办公室,由办公室统计分类交于经办人,经办人严格审核采购用品,从节约成本角度考虑,决定实际购买的办公用品。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单及出入库单,印章齐全,经手人、签收人签字。经部门负责人签字,经财务审核签字,公司董事长签字后方可报销。

2、交通费:我公司员工交通补助按公司制度要求符合的人员每半年报销一次,6月底及12月底之前按部门凭合法发票填写报销单,按流程报销。

3、业务招待费:严格按照业务招待标准及审批单据实报销

附:业务招待申请审批单

业务招待申请审批单

招待单位

招待人数

招待人员

陪同人员

招待时间

招待地点

核定用餐标准

董事长:         总经理:          部门负责人:      

4、燃料动力费:使用车辆部门及个人必须先到办公室填写派车单,由司机凭派车单及燃油发票据实按流程报销;水电暖费用由经办人按实际使用情况及时充卡及进行缴费工作,再由经办人凭发票据实报销。

5、差旅费:严格按照我公司制定的差旅费暂行规定进行填写差旅费报销单,出差天数按出发时间及返回时间计算,凭合法发票按流程进行报销。

6、研发费用:科研活动中发生的各项费用,由具体负责的经办人凭发票、合同、出入库单(需要时填写)据实填写报销单或转账申请单,要求在报销单或转账申请单上写明项目名称。

具体要求:

1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票,不能出现白条;提供收据的(一般由科技厅及国科出具),收据上要注明开出单位的名称,地址和电话。

2、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计,否则不予报销,经办人必须要求开票单位如实,清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销。

3、对于丢失发票的,由当事人联系开票单位补开发票(补开发票所产生的费用由当事人负责),或由丢失人写出详细情况,经所属部门领导签字,报董事长审批后方可报销。

4、无发票,亦无收据,不予报销。

第四条 单据整理要求:

报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分类不清晰,粘贴不规范的财务部门可要求对方改正。不改正的有权予以拒绝受理。

具体要求:

1、报销费用时应按单据性质(如交通费、办公费、电话费、招待费)分类、分页粘贴填制,所报销单据的张数、合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观,否则财务有权退回。

2、报销单据依次从大到小阶梯粘贴,如不按要求进行粘贴的,财务有权不予报销并退回处理,直至粘贴合格为止。

3、报销单据必须签署经手人姓名、日期及项目,如漏填或不填完整的,财务有权退回,直至填写完整为止。

第五条 预先借款的操作要求:

公司员工因工作需要事前预先借款的,必须填写借款单,写清借款原因、预借的金额和还款日期,借款单要自公司董事长、部门领导和财务签字后出纳人员才能支付,在还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

第六条 报销金额审批规定:

公司规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额,按照正常的流程由各部门负责人审批核实签字后,经由财务审核,必须经公司董事长最终签字审批确认为准,若董事长外出,由部门负责人与董事长电话沟通完后方可报销,手续后补。

第七条 报销或单据传递时效要求:

财务人员根据财务作账的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后7天内按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。

数字大小写字样:

小写:1234567890

大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖零